審計署公佈《澳門大學員工宿舍制度、於珠海設立研究院、籌備發展基金》專項審計報告

審計署公佈《澳門大學員工宿舍制度、於珠海設立研究院、籌備發展基金》專項審計報告,就澳門大學在運作和管理上的三個專題進行審計,並提出相應的審計意見和建議。這是審計署繼2013年1月發表《橫琴島澳門大學新校區建設費用估算》專項審計報告之後,第二次就澳門大學的具體問題展開專項審計。

2015/02/09
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審計署公佈《輕軌系統─第三階段》專項審計報告

審計署公佈《輕軌系統─第三階段》專項審計報告,就運輸基建辦公室在輕軌系統的項目風險、土建工程進度的管理、整體投資估算的更新等工作環節進行審計,並提出相應的審計意見及建議。

審計署自2010年開始對輕軌系統進行跟蹤審計,對運輸基建辦公室在不同階段的工作執行情況提出審計意見,並曾於2011年5月及2012年9月分別公佈2份相關的專項審計報告,發現一系列關於造價估算、財務管理、工程規劃管理的問題。是次對輕軌系列進行的第三階段審計工作亦有就第一、二階段報告所提出的14項審計發現進行跟進,分析運建辦就前一階段審計結果所作的調校工作,發現其中12項已經得到改善,至於餘下2項未能改善的問題,皆與“輕軌系統整體投資估算”有關。審計結果顯示,最新的輕軌系統第一期整體投資估算金額已由42億澳門元增加至142.73億澳門元,而截至2013年12月31日,運建辦未有再更新輕軌系統第一期的整體投資估算。審計報告亦詳細列出2011年3月至2013年12月期間,項目顧問公司預期輕軌投入營運日期所作出的15次調整,累積推遲天數達883天,並預計輕軌系統第一期在2017年9月才可完成。

2015/01/19
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審計長何永安在立法會引介《二零一三年度政府帳目審計報告》

審計長何永安今(24)日在立法會全體大會上引介《二零一三年度政府帳目審計報告》,審計署按照規定,全面完成審計工作,分別對組成總帳目的兩套財務報表,即「政府一般綜合帳目」及「特定機構匯總帳目」,審計長對上述帳目作出「無保留」的審計意見。

2014/10/24
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審計署公佈《交通違例檢控工具的使用及監管》衡工量值式審計報告

審計署公佈《交通違例檢控工具的使用及監管》衡工量值式審計報告,發現治安警察局管理機制上存在遺失告票的風險,各檢控單位欠缺統一的處理方法。經過超過10年的準備,仍未能按照2002年「科技強警」的構思引入電子抄牌機。治安警察局對於3類電子監測儀器所錄得的影像欠缺統一的審查準則,亦沒有要求警員對不作檢控的“電子影像”記錄不作檢控的原因。審計署審查2012年全年的電子監測儀器錄像及檢控記錄,發現個別月份存在大量監測點“無法錄得影像”的情況,有監測點的成功檢控比率不足兩成,更有個別監測點出現全年“無法錄得影像”的情況,負責設置和維修儀器的交通事務局每月都收到治安警察局就相關問題所發出的“通知書”,但歷時超過一年仍未獲得改善。

2014/02/20
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審計長何永安在立法會引介《二零一二年度政府帳目審計報告》

審計長何永安今(30)日在立法會全體大會上引介《二零一二年度政府帳目審計報告》,審計署按照規定,全面完成審計工作,分別對組成總帳目的兩套財務報表,即「政府一般綜合帳目」及「特定機構匯總帳目」,審計長對上述帳目作出“無保留”的審計意見。審計長在會上表示,2012年度澳門特別行政區總帳目的結構基本上與2011年度相若,但隨着第8/2011號法律《財政儲備法律制度》於2012年1月1日生效,相關資金在同年2月13日從公庫轉移往財政儲備之同時已不屬於 「政府一般綜合帳目」的資產。為使財政儲備的訊息能被適當反映,財政局通過「政府一般綜合帳目」新增的附註,披露財政儲備於期間從公庫及澳門特別行政區基金所收取的資金、投資的損益,以及年終結餘。審計署認為,令帳目更全面反映政府重要財務資訊是符合現時國際主流發展的趨勢,由於附註是帳目的組成部分,在對“政府一般綜合帳目”作出審計意見時,必須一併考慮對以上財政儲備資訊的真確性。為配合以上新的情況,審計署需將財政儲備的設立、營運及帳目納入審計,並因此擴大了審計工作的範圍。在審計工作質量方面,為保持準確及嚴謹,審計署持續沿用經收緊上年度「重要性水平」的計算方法。2013年,在國家審計署的協助下,對《現場審計實施系統》進行第二階段開發,把功能由只用於公庫帳目延伸至對自治部門管理帳目。經過兩年的開發和試用,電腦輔助審計的確可以提高工作效率和準確度,讓審計人員能夠集中關注較高風險的事項。審計長透過「審計長報告書」分別陳述了「政府一般綜合帳目」及「特定機構匯總帳目」的審計結果,並連同所轉載的兩套財務報表,彙編成《二零一二年度政府帳目審計報告》,該帳目審計報告上月底已送呈行政長官,並送交立法會,今日經在立法會全體大會上引介後正式公佈,市民可於本網站下載報告全文,或於辦公時間到本署免費索閱。

2013/10/30
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審計署公佈《氹仔北安碼頭的擴建規劃設計及財務安排》衡工量值式審計報告

審計署公佈《氹仔北安碼頭的擴建規劃設計及財務安排》衡工量值式審計報告,發現作為主責部門的建設發展辦公室(下稱“建設辦”)自2006年至2009年所建議的擴建方案,最終需要投入的公帑比原方案大為增加,卻沒有深入研究北安碼頭未來的發展需要,同時未有按照日後客流量的預計情況作出貼合實際需求的估算,致使北安碼頭落成後規模是否能與實際需求相匹配存在重大不確定性,衍生規模過大或過少所造成的低使用率或不敷應用的風險。此外,建設辦沒有對北安碼頭作整體開支估算,除影響日後的財務安排及整體開支的管理外,特區政府在審批擴建方案時也無法掌握項目整體所涉及的大概金額,難以從經濟效益的角度作出最適當的決策。

2013/07/15
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審計署公佈《道路集體客運公共服務》衡工量值式審計報告

審計署公佈《道路集體客運公共服務》衡工量值式審計報告,發現交通事務局作為執行及監察「新巴士服務模式」的實體,對巴士服務班次監督、巴士服務費結算支付程序、巴士現金車資監督,以及車輛環保標準要求等環節的執行和監察工作均未如理想,對於《承投規則》內所訂定的車輛規格要求亦未盡完善,影響「新巴士服務模式」的推行成效。

2013/05/27
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審計署公佈《橫琴島澳門大學新校區建設費用估算》專項審計報告

審計署公佈《橫琴島澳門大學新校區建設費用估算》專項審計報告,報告指出澳大新校區在2010年4月最初估算時的金額為58億澳門元,其後因設計要求出現調整、匯率變動及通脹等因素,需於2011年11月訂定98億澳門元的總預算上限。然而,整個新校區項目的預計投資除了工程費用外,尚包括顧問諮詢、基礎建設、工程監理及質量控制等其他建設相關開支,總金額超過102億澳門元。審查發現建設發展辦公室在計算項目建設費用的整體性,以及估算訂定時作出的考量和訂定後的檢視及更新均存在不足。審計報告集中在新校區的建設費用方面,目的是審查新校區項目所制定的估算是否完善,以控制建設項目所需投入資金,並根據審計結果提出相應的審計意見和建議。

2013/01/14
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關於《持續進修發展計劃》衡工量值式審計報告的跟進說明

基於審計署公佈《持續進修發展計劃》衡工量值式審計報告後,作為審計對象的教育暨青年局公開回應時指出審計署“誤解”局方審批流程,為此,謹就審計報告的具體內容再作說明,以澄清問題。

審計署認同持續進修發展計劃有助鼓勵和支持居民終身學習,提升其素養和技能,從而促進社會進步與發展的施政方針。正因如此,該計劃的執行、審批、管理和監督等環節都需要認真處理,確保資源能有效運用,以達到造福大眾的目標。

2012/11/08
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審計署公佈《持續進修發展計劃》衡工量值式審計報告

審計署公佈《持續進修發展計劃》衡工量值式審計報告,發現教育暨青年局在《計劃》的執行、管理及監督均存在不同程度的缺失。其中,在資助申請、評審階段、評審結果匯報及上呈等方面未有按照法規規定或評審標準執行,導致數以千計的課程被批出,所涉金額達108,506,785.50澳門元,已支付的實際金額為22,021,283.00澳門元。此外,審計報告對教青局在《計劃》的實地巡查、保證金制度的執行、報讀課程的監管等方面均作出審視,發現多項問題,並提出相應的審計意見和建議,以期完善和更好地落實有關制度。是次審計旨在審查教青局對《計劃》有否依法制訂完善的審批標準和機制,並作出貫徹的執行,以及對獲得資助的課程在執行上採取監管措施,令投入的資源得到合理運用。審計範圍包括資助項目的申請、評審及批准,以及獲資助項目的監察。審計發現,教青局未能按照第16/2011號行政法規第八條第二款有關法定申請期限之規定,接納了32間機構共402項課程的逾期申請,當中涉及未有上級核准的正式書面紀錄而重開線上系統,有關的處理方法,侵害了其他按時提交申請機構之權利。上述的32間逾期作出課程申請的機構當中,有3間機構於法定申請期內尚未獲准開戶參與《計劃》,按現行機制不具備作出課程申請的資格。教青局解釋是由於該局人員延誤處理有關的開戶申請,故特別重開系統讓有關機構作出課程資助申請。當審計署要求提供有關機構的開戶收據來核實機構開戶申請的日期時,局方表示“收據”已在文件歸檔時銷毀。教青局在9項法定評審課程的因素中,只有2項以成文方式訂定了評審標準,其餘標準均以口頭方式傳達,難以確保各評審人員按統一的標準對課程進行審批。此外,其中5項分別涉及場地、師資、收費、機構性質及合作態度的評審因素,未有按既定標準執行,導致一些應不獲批准的課程納入《計劃》內,無法確保質量及審批的公正性。課程評審工作是透過線上系統進行,但線上評審資料的導出並未包括系統內的評審分數及結果,而在導出後,小組組長會進行覆核並以人手方式再逐一輸入,如組長認為有需要會對評審結果直接作出修改,但不會記錄修改的依據,最後經修改後的評審結果會呈教育暨青年局領導批准。審查發現經上述程序後,導致594個原應被淘汰的課程變成獲得資助。此外,評審結果經局方領導批准後便會向外公佈,但發現共有612項課程並非按照獲批准的課程條件(如收費、課時等)向外公佈,例如一個獲批560澳門元的課程,向外公佈時收費卻變為800元,導致公帑的支付增加;亦有課程未有獲批准,但卻公佈讓居民報讀;同時亦有課程獲得批准,但卻未有向外公佈。以上情況反映在覆核、批准及公佈的程序中,存在明顯的錯誤,缺乏適當的監管,把關作用失效。審查發現教育暨青年局未有貫徹執行自身訂下的“對於所有新參與《計劃》且當月有開課的機構均會作出巡查”的措施,顯示其監管並不全面。同時,局方自2012年採用“機構分級制”作為往後訂定巡查次數的基礎,但卻對28個機構作出了錯誤的評級,或根本從未進行巡查便直接歸類為“誠信機構”,將導致有關巡查機制未能有效運作。教育暨青年局制定指引規定機構須於課程項目完結後7日內輸入出席完成情況及退還市民的保證金,但審查發現由2011年7月《計劃》開始至2012年2月,有2143人次因機構未有按指引規定輸入出席完成情況導致保證金款項被凍結,未能讓市民及時使用。此外,如學員未能達到最低出席率之要求,依法須從個人進修帳戶扣除保證金。而學員的出席情況是由機構自行填報,審查發現部分機構的守法意識不足、違規情況明顯,其中24項課程共60名學員所填報的出席情況存在錯誤,而導致14,900元保證金出現應扣而未扣的情況,顯示教育暨青年局未有作出有效監管。為防止盜用他人資料的情況發生,居民需持個人身分證並透過機構的“插卡系統”才能進行報名。但當出現故障、代人或集體報名時,會採用“後備方案”,只需填妥“報名表”並傳回教育暨青年局便可完成報名手續。審查發現《計劃》的首8個月共有3,330人次使用後備報名方案,但當中的88.8%是因故障或代人報名而使用,有濫用後備方案之嫌。而直至審計工作完成時,教青局在居民使用後備方案報名的過程中,仍不會對申請者的身份加以核實,反映局方還未有機制防止盜用他人資料的情況出現。在審視第一至第三期的課程中,發現有3個機構、共6個課程存在導師報讀自己任教課程的情況,並已全部成功開課及完成支付,明顯存在不規則的情形,但教育暨青年局卻未有適時發現有關情況。審計報告指出,由於有關《計劃》橫跨三個年度,以2010年本澳15歲以上人口超過40萬人計算,潛在開支可達20億澳門元,金額龐大,必須予以重視。為確保《計劃》能達致預期的政策成效,教青局應作出全面且認真的檢討,並盡快作出補正措施,制訂有效的審批和內、外監管機制,以確保公帑能在合法、公正和具有效益的情況下被使用。報告較早前已呈送行政長官,公眾可於本網站下載報告全文,或於明(6)日辦公時間到本署免費索閱。

2012/11/05
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